(资料图)
六国化工5月19日公告,公司于近日收到上交所出具的关于公司2022年年度报告的信息披露监管工作函。工作函指出,公司2022年度实现营业收入749亿元,比上年增长215%;归母净利润93亿元,比上年减少167%,扣非归母净利润22亿元,比上年减少246%。复合肥、磷肥、尿素、氨水、硫酸钾等产品毛利率均有一定程度的下滑,综合毛利率由上年的185%下降至119%,年报称主要原因为原材料磷矿石涨价幅度大。应收账款期末余额0.85亿元,销售商品、提供劳务收到的现金598亿元,合计占营业收入的比重约70%。
工作函要求公司结合本年度主要原材料的价格波动情况,定量分析“增收不增利”、毛利率下滑的具体原因;结合同行业可比公司可比产品情况,说明公司主要产品毛利率情况是否符合行业发展趋势;结合应收账款等科目,以及公司业务结构、结算方式等情况,定量说明销售商品、提供劳务收到的现金占营业收入比重较低的具体原因,经营活动现金流入、应收账款与营业收入之间存在较大差异的原因及合理性。
同时,工作函还指出,货币资金期末余额253亿元,较上年期末余额82亿元增长2169%,短期借款期末余额262亿元,较上年期末余额110亿元增长761%,长期借款期末余额67亿元,均为本年度新增。本年度利息费用64590万元,利息收入12401万元,资产负债率759%。货币资金中,121亿元为银行承兑汇票、信用证等保证金,处于受限状态。应付票据期末余额08亿元,均为银行承兑汇票。
工作函要求公司说明报告期内业务模式、结算模式等情况是否发生重大变化,并披露公司采取银行承兑汇票或信用证进行交易的业务内容、交易对方、交易金额等具体情况;分类别列示各项保证金余额,并说明现存票据规模、相关业务规模是否与保证金相匹配,保证金比例是否符合行业整体情况和公司自身资信情况,是否存在变相为其他方提供保证的情况;结合行业经营特点和公司业务模式,说明账面货币资金较为充裕的同时借入有息负债,导致承担较高财务费用的原因及合理性,并对比同行业可比公司情况,说明资产负债率较高的原因;补充披露有息负债的详细情况,包括债务类型、金额、利率、期限等、融资用途等,并结合目前可自由支配的货币资金、现金流等情况说明未来偿债安排,是否具备足够偿付能力,是否存在流动性风险及相关应对措施;结合货币资金存储和使用情况,说明利息收入与货币资金规模的匹配性和合理性,是否存在与控股股东或其他关联方联合或共管账户的情况,是否存在货币资金被他方实际使用的情况。
关键词: